Słownik pojęć · AML
Wzmożone środki bezpieczeństwa finansowego
W skrócie
Rozszerzona weryfikacja stosowana przy wyższym ryzyku, np. wobec PEP, klientów powiązanych z państwami trzecimi wysokiego ryzyka albo przy nietypowych okolicznościach nawiązania współpracy. Obejmuje m.in. dodatkowe informacje o kliencie, źródle majątku i częstszy monitoring.
Kiedy biuro rachunkowe musi stosować wzmożone środki?
Zawsze, gdy ocena wskazuje na wyższe ryzyko, oraz w przypadkach wprost wskazanych w ustawie AML - m.in. wobec osób zajmujących eksponowane stanowiska polityczne, ich rodzin i bliskich współpracowników oraz przy powiązaniach z państwem trzecim wysokiego ryzyka z wykazu Komisji Europejskiej.
Z czynników wyższego ryzyka z art. 43 ustawy AML w biurze liczą się zwłaszcza:
- nawiązanie współpracy w nietypowych okolicznościach,
- działalność oparta na znacznej liczbie lub wysokich kwotach transakcji gotówkowych,
- nietypowa lub nadmiernie złożona struktura własności,
- współpraca bez fizycznej obecności klienta, jeśli ryzyka nie ograniczono np. identyfikacją elektroniczną.
Co obejmują wzmożone środki?
Przy PEP ustawa wymaga akceptacji kadry kierowniczej wyższego szczebla, ustalenia źródła majątku i źródła pochodzenia wartości majątkowych oraz intensywniejszego monitorowania. Przy państwach z wykazu Komisji dochodzą dodatkowe informacje o kliencie, beneficjencie rzeczywistym, charakterze współpracy i przyczynach transakcji. W pozostałych przypadkach zakres dobiera biuro i opisuje go w procedurze wewnętrznej.
Przykład: wspólnikiem nowego klienta jest spółka zarejestrowana w państwie z wykazu. Przed podpisaniem umowy biuro ustala strukturę własności i źródło kapitału, decyzję o przyjęciu podejmuje osoba z kadry kierowniczej, a klient trafia do częstszego przeglądu.
Co zrobić, gdy nietypowa transakcja pojawi się w trakcie współpracy?
Przy transakcjach skomplikowanych, na nieuzasadnione wysokie kwoty, przeprowadzanych w nietypowy sposób lub bez uzasadnienia prawnego albo gospodarczego biuro wyjaśnia ich okoliczności i intensyfikuje monitorowanie współpracy. Szerzej: Ocena ryzyka klienta.