Słownik pojęć · AML
Ocena ryzyka biura
W skrócie
Dokument, w którym biuro identyfikuje i ocenia ryzyko prania pieniędzy związane z własną działalnością - klientami, usługami, obszarami geograficznymi i kanałami dostaw. Sporządza się ją na piśmie lub elektronicznie i aktualizuje w razie potrzeby, nie rzadziej niż co 2 lata.
Co powinna zawierać ocena ryzyka biura rachunkowego?
Analizę czynników ryzyka dotyczących klientów, państw lub obszarów geograficznych, produktów, usług, transakcji i kanałów ich dostaw (art. 27 ust. 1 ustawy AML). Działania mają być proporcjonalne do charakteru i wielkości biura, a przy ocenie można uwzględnić krajową ocenę ryzyka.
Ocena ma opisywać rzeczywistą działalność, a nie wzór. Biuro obsługujące głównie jednoosobowe działalności z jednej branży i biuro zakładające spółki dla klientów zagranicznych dojdą do zupełnie innych wniosków. Znaczenie ma też kanał: czy klienci przychodzą osobiście, czy cała współpraca odbywa się zdalnie.
Jak często trzeba aktualizować ocenę ryzyka biura?
W razie potrzeby, nie rzadziej niż co 2 lata - w szczególności po zmianie czynników ryzyka, np. po wprowadzeniu nowej usługi albo wejściu w nową grupę klientów (art. 27 ust. 3). Na żądanie GIIF biuro przekazuje swoją ocenę ryzyka (art. 28). W publikowanych decyzjach o karach brak lub nieaktualna ocena ryzyka pojawia się niemal w połowie przypadków.
Jak ocena ryzyka biura łączy się z oceną ryzyka klienta?
Wyniki oceny biura przenosi się do procedury i formularza przyjęcia klienta. Jeśli ocena wskazuje na przykład, że podwyższone ryzyko niosą spółki z zagranicznym wspólnikiem, formularz powinien o to pytać, a taki klient - trafiać do szczegółowej analizy. Od 10 lipca 2027 r. AMLR wymaga też oceny ryzyka przed wprowadzeniem nowej usługi lub kanału obsługi, np. zdalnego przyjmowania klientów.