Słownik pojęć · AML
AMLR
rozporządzenie (UE) 2024/1624
W skrócie
Unijne rozporządzenie w sprawie przeciwdziałania praniu pieniędzy, stosowane bezpośrednio we wszystkich państwach UE od 10 lipca 2027 r. Zastąpi większość przepisów ustawy AML dotyczących obowiązków instytucji obowiązanych, w tym biur rachunkowych.
Czy AMLR dotyczy biur rachunkowych?
Tak. Rozporządzenie wymienia wśród podmiotów zobowiązanych zewnętrznych księgowych w zakresie ich działalności zawodowej (art. 3 pkt 3 lit. a AMLR). Do 9 lipca 2027 r. biuro wykonuje obowiązki według ustawy AML i według niej jest kontrolowane. Ustawa zostanie też później - w zakresie, którego rozporządzenie nie reguluje, m.in. nadzoru i sankcji. Wysokość kar za naruszenia AMLR określi polska ustawa wdrażająca dyrektywę 2024/1640.
Co AMLR zmienia w codziennej pracy biura?
- beneficjent rzeczywisty od co najmniej 25% udziałów lub głosów, a nie od „więcej niż 25%” - wspólnik z dokładnie 25%, także pośrednio, stanie się beneficjentem,
- maksymalne terminy przeglądu danych klienta - co najmniej raz w roku przy podwyższonym ryzyku i co najmniej raz na pięć lat przy pozostałych klientach,
- 14 dni kalendarzowych na zgłoszenie rozbieżności w CRBR od jej wykrycia,
- środki należytej staranności zawsze, gdy biuro uczestniczy w tworzeniu podmiotu prawnego albo w przeniesieniu jego własności; próg transakcji sporadycznej spada z 15 000 do 10 000 euro,
- dwie role - kierownik i pracownik ds. zapewniania zgodności; w małym biurze może je pełnić jedna osoba.
Jak przygotować biuro bez podwójnej pracy?
Najprościej przy najbliższej aktualizacji oceny ryzyka i procedury zbudować je od razu w strukturze zgodnej z AMLR, z odwołaniami do obu aktów. Przed 10 lipca 2027 r. warto przejrzeć klientów, w których ktoś ma dokładnie 25% udziałów, i prowadzić rejestr klientów z poziomem ryzyka i datą ostatniej aktualizacji. Bez niego biuro nie wykaże, że dotrzymuje nowych terminów.