Zawiadomienie GIIF

Kiedy biuro rachunkowe zawiadamia GIIF?

Ustawa AML przewiduje dwa tryby:

• okoliczności, które mogą wskazywać na podejrzenie prania pieniędzy lub finansowania terroryzmu (art. 74) - zawiadomienie przekazuje się niezwłocznie, nie później niż w ciągu 2 dni roboczych od potwierdzenia podejrzenia,
• uzasadnione podejrzenie, że określona transakcja lub wartości majątkowe mają związek z praniem pieniędzy lub finansowaniem terroryzmu (art. 86) - zawiadomienie niezwłocznie, drogą elektroniczną. Do czasu reakcji GIIF, nie dłużej niż 24 godziny od potwierdzenia przyjęcia zawiadomienia, transakcji się nie przeprowadza.

Zawiadomienie trzeba rozważyć także wtedy, gdy biuro nie może zastosować środków bezpieczeństwa finansowego.

Jak wygląda droga od wątpliwości do zawiadomienia?

Biuro widzi księgi klienta, więc zauważa sygnały takie jak transakcje niespójne z profilem działalności, obroty nieproporcjonalne do skali firmy czy płacenie z rachunku VAT kwot netto faktur. Pracownik zgłasza wątpliwość osobie odpowiedzialnej za AML. To jeszcze nie zawiadomienie - decyzję o jego przekazaniu podejmuje ta osoba i ona przekazuje je w imieniu biura.

Zawiadomienie zawiera m.in. dane identyfikacyjne klienta, rodzaj i wielkość wartości majątkowych oraz uzasadnienie. Warto zapisywać także analizy, które nie zakończyły się zawiadomieniem - kontroler może o nie zapytać. Więcej: Jak przygotować biuro rachunkowe do kontroli GIIF?

Czy klient może się dowiedzieć o zawiadomieniu?

Nie. Biuro, jego pracownicy i współpracownicy zachowują w tajemnicy fakt przekazania zawiadomienia oraz informacje o prowadzeniu analizy. Jeśli biuro kończy współpracę, wystarczy wskazać, że nie może jej kontynuować z przyczyn związanych z obowiązkami prawnymi.