Słownik pojęć · AML
Szkolenia AML
W skrócie
Obowiązkowe szkolenia osób wykonujących obowiązki AML w biurze. Obejmują także zasady ochrony danych osobowych. Podczas kontroli jednym z pierwszych żądanych dokumentów są potwierdzenia szkoleń wraz z ich programem, dlatego szkolenia trzeba regularnie powtarzać i dokumentować.
Kogo w biurze rachunkowym trzeba przeszkolić z AML?
Ustawa mówi o osobach wykonujących obowiązki związane z przeciwdziałaniem praniu pieniędzy. W biurze to zwykle szersza grupa niż sama osoba odpowiedzialna za AML: księgowi i opiekunowie klientów, którzy widzą dokumenty i operacje, osoby przyjmujące nowych klientów oraz współpracownicy na umowach cywilnoprawnych wykonujący te same zadania. Nowa osoba powinna przejść szkolenie, zanim dostanie zadania AML.
Obowiązek dotyczy także biur jednoosobowych. Według komunikatu GIIF skierowanego do biur rachunkowych w działalności jednoosobowej można go spełnić wyłącznie przez udział w szkoleniu zewnętrznym.
Co powinien obejmować program szkolenia AML?
Program ma uwzględniać charakter, rodzaj i rozmiar działalności biura oraz ochronę danych osobowych, a także zapewniać aktualną wiedzę - w szczególności o zawiadamianiu GIIF. Ustawa nie określa częstotliwości ani formy szkoleń. W praktyce sprawdza się szkolenie przed powierzeniem zadań, regularne szkolenie zespołu (np. raz w roku) oraz dodatkowe po zmianie przepisów lub procedury.
Najlepiej działa praca na przypadkach z biura, np. pożyczki od niezwiązanych osób fizycznych, które nagle pojawiają się w dokumentach spółki. Szkolenie powinno odwoływać się do procedury wewnętrznej biura, a nie tylko do ustawy.
Jak udokumentować szkolenie AML?
Z dokumentów musi wynikać, kto, kiedy, w jakim zakresie i przez kogo został przeszkolony. Wystarczy program, lista obecności lub raport z platformy e-learningowej, certyfikat przy szkoleniu zewnętrznym i wynik testu, jeśli był. Brak szkoleń pojawia się w ponad jednej trzeciej decyzji o karach publikowanych przez Ministerstwo Finansów. Szerzej: Szkolenia z AML dla zespołu.