Słownik pojęć · AML
CRBR
Centralny Rejestr Beneficjentów Rzeczywistych
W skrócie
Publiczny rejestr, do którego m.in. spółki handlowe i fundacje zgłaszają swoich beneficjentów rzeczywistych. Biuro nie może poprzestać na wpisie w CRBR - ustala beneficjenta samodzielnie, a rozbieżności odnotowuje, wyjaśnia i po ich potwierdzeniu zgłasza organowi prowadzącemu rejestr.
Kto musi zgłosić beneficjentów rzeczywistych do CRBR?
Obowiązek ciąży na samych podmiotach, a nie na biurze. Art. 58 ustawy AML wymienia m.in. spółki jawne, komandytowe, komandytowo-akcyjne, z o.o., proste spółki akcyjne, spółki akcyjne (z wyjątkiem publicznych), spółki partnerskie, spółdzielnie, stowarzyszenia wpisywane do KRS i fundacje. Na liście nie ma przedsiębiorców z CEIDG ani spółek cywilnych.
Zgłoszenie składa się elektronicznie w ciągu 14 dni od wpisu do KRS, a zmiany - w ciągu 14 dni od zmiany w KRS albo od jej dokonania, gdy wpis nie jest wymagany. Do terminów nie wlicza się sobót i dni ustawowo wolnych od pracy. Nawet jeśli biuro pomaga w przygotowaniu zgłoszenia, podpisuje je osoba uprawniona do reprezentacji spółki - kwalifikowanym podpisem albo profilem zaufanym - i składa oświadczenie pod rygorem odpowiedzialności karnej.
Co zrobić, gdy dane w CRBR nie zgadzają się z ustaleniami biura?
Typowa sytuacja: w CRBR jako jedyny beneficjent figuruje prezes zarządu, a z umowy spółki wynika, że 60% udziałów ma inna osoba fizyczna. Biuro odnotowuje rozbieżność i wyjaśnia ją z klientem. Gdy się potwierdzi, przekazuje organowi właściwemu w sprawach rejestru zweryfikowaną informację wraz z uzasadnieniem i dokumentacją (art. 61a ustawy AML). Od 10 lipca 2027 r. AMLR wyznacza na to 14 dni kalendarzowych od wykrycia rozbieżności.
Częsty błąd to porównanie z CRBR tylko przy przyjęciu klienta. Klienci rzadko informują biuro o nowych wspólnikach, dlatego zmiany w KRS i CRBR warto sprawdzać w ramach bieżącego monitorowania.