Słownik pojęć · Podatki
Indywidualne konto emerytalne
IKE
W skrócie
Konto do dobrowolnego oszczędzania na emeryturę, prowadzone przez bank, dom maklerski, fundusz inwestycyjny, dobrowolny fundusz emerytalny albo zakład ubezpieczeń. Wpłaty nie obniżają podatku, ale przy wypłacie po 60. roku życia (albo po 55., gdy oszczędzający ma prawo do emerytury) nie płaci się podatku od zysków, jeśli spełniono warunki dotyczące wpłat. Roczny limit wpłat to trzykrotność prognozowanego przeciętnego wynagrodzenia miesięcznego: 28 260 zł w 2026 r. i 30 099 zł w 2027 r.
Kiedy wypłata z IKE jest zwolniona z podatku?
Gdy oszczędzający skończył 60 lat albo 55 lat i ma już prawo do emerytury. Dodatkowo musi wpłacać w co najmniej pięciu latach kalendarzowych albo wpłacić ponad połowę pieniędzy najpóźniej pięć lat przed złożeniem wniosku o wypłatę. Bez podatku dostają pieniądze także osoby wskazane w umowie, a gdy nikogo nie wskazano - spadkobiercy, jeśli oszczędzający umrze.
Kto wcześniej wypowie umowę, dostaje zwrot pomniejszony o 19% podatku od zysku, czyli tak jak na zwykłym rachunku.
Czym IKE różni się od IKZE i OKI?
IKZE daje ulgę przy wpłacie, bo wpłatę odlicza się w zeznaniu rocznym, ale przy wypłacie po 65. roku życia pobiera się 10% od całej kwoty. IKE działa odwrotnie: nic nie daje przy wpłacie, a korzyść przychodzi przy wypłacie. Każdy może mieć tylko jedno IKE i jedno IKZE.
Od 1 stycznia 2027 r. można też założyć osobiste konto inwestycyjne (OKI). Nie ma ono limitu wpłat ani warunków wypłaty, ale zamiast podatku od zysków płaci się co roku podatek od średniej wartości aktywów, w 2027 r. 0,85%, od nadwyżki ponad zwolnienie.