Test wiedzy: IKE, IKZE i OKI
Ile wiesz o kontach emerytalnych i nowym osobistym koncie inwestycyjnym? Test ma trzy poziomy. Każdy to 10 pytań z wyjaśnieniem i podstawą prawną, a do zaliczenia potrzeba 8 poprawnych odpowiedzi. Za zaliczony poziom dostajesz odznakę, którą możesz się pochwalić.
Poziom Podstawowy
10 pytań wylosowanych z puli 12. Do zaliczenia potrzeba 8 poprawnych odpowiedzi.
Chcę, żeby wpłata zmniejszyła mój podatek już w zeznaniu za ten rok. Które konto wybrać?
Dobrze!
Nie tym razem. Prawidłowa odpowiedź: IKZE.
Tylko wpłaty na IKZE odlicza się od dochodu (na ryczałcie - od przychodu), do wysokości rocznego limitu. Wpłaty na IKE i OKI nie zmniejszają bieżącego PIT.
art. 26 ust. 1 pkt 2b ustawy o PIT
Zamierzam wpłacać co roku przez co najmniej 15 lat i nie chcę płacić od tych oszczędności żadnego podatku - ani co roku, ani przy wypłacie po 60. urodzinach - bez względu na to, ile urośnie konto. Które konto wybrać?
Dobrze!
Nie tym razem. Prawidłowa odpowiedź: IKE.
Wypłata z IKE po 60. roku życia (albo po 55. z uprawnieniami emerytalnymi) jest zwolniona z PIT, jeżeli wpłaty były w co najmniej 5 latach albo ponad połowę wpłat zrobiono najpóźniej 5 lat przed złożeniem wniosku o wypłatę. Z IKZE przy wypłacie płaci się 10%, a na OKI co roku płaci się podatek od wartości konta ponad kwotę zwolnienia.
art. 21 ust. 1 pkt 58a ustawy o PIT, art. 34 ustawy o IKE i IKZE, art. 26 ustawy o OKI
Chcę wpłacić w 2027 r. na jedno konto emerytalne 30 000 zł i mieć zwolnienie z podatku od zysków. Które konto wybrać?
Dobrze!
Nie tym razem. Prawidłowa odpowiedź: IKE.
Limit IKE na 2027 r. to 30 099 zł - najwyższy z kont emerytalnych. Na IKZE zmieści się najwyżej 12 039,60 zł (18 059,40 zł przy działalności).
art. 13 ustawy o IKE i IKZE, M.P. 2026 poz. 1081
Ile najwięcej może wpłacić na IKZE w 2027 r. osoba na etacie, która nie prowadzi działalności?
Dobrze!
Nie tym razem. Prawidłowa odpowiedź: 12 039,60 zł.
Limit IKZE to 1,2-krotność prognozowanego przeciętnego wynagrodzenia, które na 2027 r. wynosi 10 033 zł. Kwota 18 059,40 zł dotyczy osób prowadzących pozarolniczą działalność, a 30 099 zł to limit IKE.
art. 13a ust. 1 ustawy o IKE i IKZE, M.P. 2026 poz. 1062
Od ilu lat można wpłacać na IKE i IKZE?
Dobrze!
Nie tym razem. Prawidłowa odpowiedź: od 16 lat.
Prawo do wpłat ma osoba, która skończyła 16 lat. Niepełnoletni może jednak wpłacać tylko w roku, w którym zarabia na umowie o pracę, i najwyżej tyle, ile zarobił. Dla porównania OKI może założyć dopiero osoba pełnoletnia.
art. 3 i art. 13 ust. 7 ustawy o IKE i IKZE, art. 3 ust. 2 ustawy o OKI
Na ilu IKZE można co do zasady oszczędzać, żeby zachować prawo do odliczania wpłat od dochodu?
Dobrze!
Nie tym razem. Prawidłowa odpowiedź: jedno.
Prawo do odliczenia ma ten, kto oszczędza tylko na jednym IKZE (wyjątki dotyczą m.in. likwidacji instytucji finansowej). Przed zawarciem umowy składa się oświadczenie, że nie ma się IKZE w innej instytucji albo że stare konto zostanie przeniesione wypłatą transferową.
art. 4 ust. 2, art. 7a, art. 14 i art. 23 ustawy o IKE i IKZE
Ile podatku pobiera się od wypłaty z IKZE po 65. urodzinach, gdy wpłaty były w co najmniej 5 latach?
Dobrze!
Nie tym razem. Prawidłowa odpowiedź: 10% od całej wypłaty.
Od wypłaty z IKZE instytucja pobiera zryczałtowany podatek 10% od całej kwoty - zarówno od wpłat, jak i od zysków. To cena ulgi, którą oszczędzający dostał przy wpłatach.
art. 30 ust. 1 pkt 14 ustawy o PIT, art. 34a ustawy o IKE i IKZE
Do kiedy trzeba wpłacić na IKZE, żeby odliczyć wpłatę od dochodu w zeznaniu za 2026 r.?
Dobrze!
Nie tym razem. Prawidłowa odpowiedź: do 31 grudnia 2026 r..
Odlicza się wpłaty dokonane w roku podatkowym. Termin złożenia zeznania nie przedłuża okresu wpłat, a niewykorzystany limit przepada.
art. 26 ust. 1 pkt 2b ustawy o PIT, art. 13a ust. 1 ustawy o IKE i IKZE
Od kiedy można oszczędzać na osobistym koncie inwestycyjnym (OKI)?
Dobrze!
Nie tym razem. Prawidłowa odpowiedź: od 1 stycznia 2027 r..
Ustawa z 3 lipca 2026 r. o osobistych kontach inwestycyjnych wchodzi w życie 1 stycznia 2027 r. W 2030 r. zaczyna się dopiero coroczne podwyższanie kwot zwolnienia.
art. 44 i 46 ustawy o OKI (Dz.U. 2026 poz. 1098)
Co w praktyce oznacza zwolnienie z „podatku Belki” na IKE?
Dobrze!
Nie tym razem. Prawidłowa odpowiedź: przy wypłacie po spełnieniu warunków nie płacisz 19% od zysku.
Na zwykłym rachunku od zysków z oszczędności i inwestycji płaci się 19%. Na IKE ten dochód jest zwolniony, jeśli wypłata nastąpi po spełnieniu warunków ustawy. Wpłaty na IKE nie obniżają jednak bieżącego podatku - to cecha IKZE.
art. 21 ust. 1 pkt 58a ustawy o PIT
Wpłaciłeś w 2026 r. na IKZE tylko 5000 zł. Czy w 2027 r. możesz dopłacić niewykorzystaną część limitu 2026 r. ponad nowy limit?
Dobrze!
Nie tym razem. Prawidłowa odpowiedź: Nie.
Limit dotyczy wpłat w roku kalendarzowym i nie przechodzi na kolejne lata. W 2027 r. wpłacisz najwyżej nowy limit, a nadwyżkę instytucja zwróci.
art. 13a ust. 1 i 5 ustawy o IKE i IKZE
Kto i gdzie odlicza wpłatę na IKZE od dochodu pracownika etatowego?
Dobrze!
Nie tym razem. Prawidłowa odpowiedź: pracownik, w rocznym zeznaniu (załącznik PIT/O).
Ustawa wprost każe odliczać wpłaty na IKZE w zeznaniu podatkowym za rok, w którym je zrobiono. Pracodawca nie uwzględnia ich w zaliczkach. Odliczenie może zwiększyć nadpłatę albo zmniejszyć podatek do dopłaty.
art. 26 ust. 1 pkt 2b i ust. 6g ustawy o PIT; Ministerstwo Finansów, broszura do PIT/O
Test wiedzy · SkutecznyKsięgowy.pl
IKE, IKZE i OKI
Poziom Podstawowy
Test do samodzielnego sprawdzenia wiedzy
Do zaliczenia poziomu Podstawowy potrzeba 8 poprawnych odpowiedzi z 10. Przeczytaj wyjaśnienia i spróbuj jeszcze raz - w kolejnej rundzie część pytań będzie inna.
Poziom Praktyk
10 pytań wylosowanych z puli 12. Do zaliczenia potrzeba 8 poprawnych odpowiedzi.
Mam 40 lat i wybieram nowe konto. Pieniądze mogą mi być potrzebne za trzy lata, a nie chcę wtedy tracić preferencji podatkowej. Które konto wybrać?
Dobrze!
Nie tym razem. Prawidłowa odpowiedź: OKI.
OKI nie ma warunku wieku ani blokady wypłat. Przy wcześniejszym zwrocie z IKE płaci się 19% od zysku, a zwrot z IKZE w całości dolicza się do przychodów opodatkowanych według skali.
ustawa z 3.07.2026 r. o OKI (Dz.U. 2026 poz. 1098); art. 30a ust. 1 pkt 10 i art. 20 ust. 1 ustawy o PIT
Prowadzę jednoosobową działalność gospodarczą (bez ulgi na start) i chcę wykorzystać limit wyższy niż pracownik etatowy. Które konto wybrać?
Dobrze!
Nie tym razem. Prawidłowa odpowiedź: IKZE.
Osoba prowadząca pozarolniczą działalność w rozumieniu ustawy o systemie ubezpieczeń społecznych może wpłacić na IKZE 1,8-krotność prognozowanego przeciętnego wynagrodzenia (18 059,40 zł w 2027 r.), a nie 1,2-krotność (12 039,60 zł). Ta definicja nie obejmuje osoby korzystającej z ulgi na start. Limit IKE jest dla wszystkich taki sam.
art. 13a ust. 1a ustawy o IKE i IKZE, art. 8 ust. 6 i 6a ustawy o systemie ubezpieczeń społecznych, M.P. 2026 poz. 1062
Wykorzystałem już limity IKE i IKZE, a chcę dalej inwestować w polskie akcje bez podatku od zysków. Które konto wybrać?
Dobrze!
Nie tym razem. Prawidłowa odpowiedź: OKI.
OKI nie ma limitu wpłat. Zamiast podatku od zysków płaci się podatek od średniej wartości aktywów (0,85% w 2027 r.), ale tylko od nadwyżki ponad zwolnienie - do 100 000 zł dla aktywów kwalifikowanych, np. akcji spółek notowanych w Polsce z kapitałem w złotych.
art. 25, 26 i 43 ustawy o OKI
Rozliczam się indywidualnie według skali, mam 250 000 zł dochodu po odliczeniu składek i szukam największej korzyści podatkowej już teraz. Które konto wybrać?
Dobrze!
Nie tym razem. Prawidłowa odpowiedź: IKZE.
Przy dochodzie w progu 32% wpłata do limitu IKZE obniża PIT o prawie jedną trzecią wpłaty - w 2027 r. o 3853 zł przy limicie 12 039,60 zł. Przy wypłacie zapłacisz 10%, więc różnica stawek działa na Twoją korzyść.
art. 26 ust. 1 pkt 2b i art. 30 ust. 1 pkt 14 ustawy o PIT
W 2027 r. prowadzę firmę na ryczałcie 12% (tylko ta stawka), mam wysoki przychód i chcę obniżyć podatek. Które konto wybrać?
Dobrze!
Nie tym razem. Prawidłowa odpowiedź: IKZE.
Ryczałtowiec odlicza wpłaty na IKZE od przychodów (przy kilku stawkach - proporcjonalnie). Gdy przychód pozwala odliczyć całą wpłatę, 18 059,40 zł wpłacone w 2027 r. obniża ryczałt według stawki 12% o ok. 2167 zł.
art. 11 ust. 1 i 3 ustawy o zryczałtowanym podatku dochodowym
Przedsiębiorca na podatku liniowym wpłaca na IKZE 10 000 zł i ma wysoki dochód. O ile spadnie jego podatek?
Dobrze!
Nie tym razem. Prawidłowa odpowiedź: o 1900 zł.
Na podatku liniowym wpłatę odlicza się od dochodu opodatkowanego stawką 19%, więc podatek spada o 19% wpłaty. Stawki 12% i 32% dotyczą skali podatkowej.
art. 30c ust. 2 pkt 3 i ust. 3b ustawy o PIT
Pani Ola rozlicza się indywidualnie według skali, a jej dochód po odliczeniu składek (przed odliczeniem IKZE) wynosi 35 000 zł. Nie ma innych ulg. O ile wpłata pełnego limitu 12 039,60 zł w 2027 r. obniży jej podatek?
Dobrze!
Nie tym razem. Prawidłowa odpowiedź: 600 zł.
Ulga nie może przekroczyć podatku. Przy dochodzie 35 000 zł podatek według skali wynosi 600 zł, bo kwota zmniejszająca 3600 zł pokrywa podatek od pierwszych 30 000 zł. Tyle wynosi też największa możliwa ulga.
art. 26 ust. 1 pkt 2b i art. 27 ust. 1 ustawy o PIT
Co się dzieje, gdy wypowiesz umowę IKZE i wycofasz pieniądze przed 65. urodzinami?
Dobrze!
Nie tym razem. Prawidłowa odpowiedź: cała kwota zwrotu jest przychodem opodatkowanym według skali.
Zwrot z IKZE to przychód z innych źródeł. Dolicza się go w całości do dochodów z roku zwrotu i opodatkowuje według skali. Stawka 10% dotyczy tylko wypłaty po spełnieniu warunków, a 19% od zysku - zwrotu z IKE.
art. 20 ust. 1 ustawy o PIT; interpretacje Dyrektora KIS z 18.05.2026 r., 0112-KDWL.4011.58.2026.1.JK, i z 26.05.2026 r., 0114-KDWP.4011.130.2026.2.MG
Masz 45 lat i wycofujesz wszystko z jedynego IKE (bez wcześniejszych zwrotów częściowych). Wpłaciłeś 20 000 zł, a konto jest warte 25 000 zł. Jaki podatek zapłacisz?
Dobrze!
Nie tym razem. Prawidłowa odpowiedź: 19% od 5000 zł zysku, czyli 950 zł.
Zwrot z IKE przed spełnieniem warunków oznacza utratę zwolnienia: od dochodu, czyli różnicy między wartością konta a sumą wpłat (tu 5000 zł), płatnik pobiera 19%. Wpłaty wracają bez podatku, a przy stracie podatku nie ma.
art. 30a ust. 1 pkt 10 i ust. 8 ustawy o PIT
Bank obciąża Twój rachunek przelewem na IKZE 31 grudnia 2026 r., a fundusz księguje wpłatę 4 stycznia 2027 r. Za który rok odliczysz wpłatę?
Dobrze!
Nie tym razem. Prawidłowa odpowiedź: za 2026 r..
Dyrektor KIS konsekwentnie uznaje, że liczy się dzień obciążenia rachunku oszczędzającego, a nie dzień zaksięgowania wpłaty na IKZE. Rachunek musi jednak zostać naprawdę obciążony do 31 grudnia.
interpretacje Dyrektora KIS z 8.04.2026 r., 0112-KDIL2-1.4011.58.2026.2.TR, i z 11.08.2026 r., 0113-KDWPT.4011.365.2026.2.KSM
Czy wpłata na IKZE obniża składkę zdrowotną przedsiębiorcy rozliczającego się według skali?
Dobrze!
Nie tym razem. Prawidłowa odpowiedź: Nie.
Podstawą składki zdrowotnej jest dochód z działalności pomniejszony tylko o składki na ubezpieczenia społeczne. Wpłata na IKZE obniża podatek, ale nie składkę zdrowotną.
art. 81 ust. 2 ustawy o świadczeniach opieki zdrowotnej finansowanych ze środków publicznych
Rozliczasz się indywidualnie, nie prowadzisz działalności i w 2026 oraz 2027 r. masz po 140 000 zł dochodu po odliczeniu składek (przed odliczeniem IKZE). Kiedy wpłata do limitu IKZE da większą ulgę, jeśli wejdzie w życie nowa skala z ustawy z 5 listopada 2026 r.?
Dobrze!
Nie tym razem. Prawidłowa odpowiedź: w 2026 r..
W 2026 r. cała wpłata obniża dochód opodatkowany stawką 32% - ulga wynosi 3617 zł. Od 2027 r. stawka 32% ma się zaczynać od 150 000 zł, więc ta sama osoba odzyska 2645 zł, choć limit wzrośnie.
art. 26 ust. 1 pkt 2b i art. 27 ust. 1 ustawy o PIT; ustawa z druku sejmowego nr 3293 (czeka na podpis Prezydenta)
Test wiedzy · SkutecznyKsięgowy.pl
IKE, IKZE i OKI
Poziom Praktyk
Test do samodzielnego sprawdzenia wiedzy
Do zaliczenia poziomu Praktyk potrzeba 8 poprawnych odpowiedzi z 10. Przeczytaj wyjaśnienia i spróbuj jeszcze raz - w kolejnej rundzie część pytań będzie inna.
Poziom Ekspert
10 pytań wylosowanych z puli 12. Do zaliczenia potrzeba 8 poprawnych odpowiedzi.
Chcę, żeby po mojej śmierci wskazane osoby dostały oszczędności z konta emerytalnego bez podatku dochodowego. Które konto wybrać?
Dobrze!
Nie tym razem. Prawidłowa odpowiedź: IKE.
Wypłata z IKE na rzecz osób uprawnionych po śmierci oszczędzającego jest zwolniona z PIT. Od wypłaty z IKZE po śmierci oszczędzającego pobiera się 10%, chyba że uprawniony przeniesie środki na własne IKZE (wypłata transferowa).
art. 21 ust. 1 pkt 58a lit. b i pkt 58b, art. 30 ust. 1 pkt 14 ustawy o PIT
Chcę mieć dwa rachunki z ulgą: jeden w banku, drugi w biurze maklerskim. Które konto na to pozwala?
Dobrze!
Nie tym razem. Prawidłowa odpowiedź: OKI.
Można mieć więcej niż jedno OKI, a zwolnienie liczy się łącznie od wszystkich. IKE i IKZE można mieć tylko po jednym - kto oszczędza na więcej niż jednym IKE, zapłaci 75% podatku od dochodu na każdym z nich.
art. 3 ust. 3 ustawy o OKI; art. 4 ustawy o IKE i IKZE; art. 30 ust. 1 pkt 7a ustawy o PIT
Pan Marek nie prowadzi firmy, a ryczałtem rozlicza tylko prywatny najem mieszkania. Jaki ma limit IKZE w 2027 r.?
Dobrze!
Nie tym razem. Prawidłowa odpowiedź: 12 039,60 zł.
Wyższy limit przysługuje osobie prowadzącej pozarolniczą działalność w rozumieniu ustawy o systemie ubezpieczeń społecznych. Prywatny najem nią nie jest, a o limicie nie decyduje forma opodatkowania. Wpłatę pan Marek odliczy od przychodu z najmu.
art. 13a ust. 1 i 1a ustawy o IKE i IKZE, art. 8 ust. 6 ustawy o systemie ubezpieczeń społecznych, art. 11 ust. 1 ustawy o ryczałcie
Pani Agata jest wspólniczką spółki jawnej i nie prowadzi osobnej firmy. Jaki ma limit IKZE w 2027 r.?
Dobrze!
Nie tym razem. Prawidłowa odpowiedź: 18 059,40 zł.
Ustawa o systemie ubezpieczeń społecznych zalicza do osób prowadzących pozarolniczą działalność m.in. wspólników spółki jawnej, komandytowej i partnerskiej oraz jedynego wspólnika spółki z o.o. Do nich odsyła przepis o wyższym limicie IKZE.
art. 13a ust. 1a ustawy o IKE i IKZE, art. 8 ust. 6 pkt 4 ustawy o systemie ubezpieczeń społecznych
Pani Kasia ma firmę na ryczałcie 8,5% i etat, na którym jej dochód sięga progu 32%. Od czego najkorzystniej odliczyć wpłatę na IKZE?
Dobrze!
Nie tym razem. Prawidłowa odpowiedź: od dochodu z etatu.
Dyrektor KIS potwierdził, że ryczałtowiec z etatem może odliczyć całą wpłatę, w wyższym limicie dla prowadzących działalność, od dochodu z etatu. Przy stawce 32% daje to znacznie więcej niż 8,5% od przychodu z ryczałtu.
interpretacja Dyrektora KIS z 14.06.2024 r., 0112-KDIL2-1.4011.412.2024.2.DJ; art. 26 ust. 1 pkt 2b ustawy o PIT
Przedsiębiorca na podatku liniowym ma też etat. Czy może podzielić odliczenie wpłaty na IKZE między dwa zeznania?
Dobrze!
Nie tym razem. Prawidłowa odpowiedź: tak, w granicach wpłat i rocznego limitu, bez odliczania tej samej kwoty dwa razy.
Według Dyrektora KIS ustawa nie wyklucza proporcjonalnego podziału kwoty do odliczenia między zeznania, np. PIT-37 i PIT-36L, o ile suma odliczeń nie przekroczy faktycznych wpłat ani limitu i żadna kwota nie zostanie odliczona dwa razy. Limit pozostaje jeden, wspólny dla wszystkich zeznań.
interpretacja Dyrektora KIS z 2.10.2026 r., 0112-KDWL.4011.185.2026.1.WS
Wpłaciłeś na IKZE 5000 zł, nie odliczyłeś jej, a po miesiącu wypowiedziałeś umowę i dostałeś zwrot 5000 zł. Co z podatkiem?
Dobrze!
Nie tym razem. Prawidłowa odpowiedź: 5000 zł to przychód opodatkowany według skali.
Dyrektor KIS uznał, że cała kwota zwrotu z IKZE jest przychodem z innych źródeł, także gdy wpłaty nie odliczono - wpłaty go nie pomniejszają. Zarzut podwójnego opodatkowania organ odrzucił.
interpretacje Dyrektora KIS z 18.05.2026 r., 0112-KDWL.4011.58.2026.1.JK, i z 26.05.2026 r., 0114-KDWP.4011.130.2026.2.MG; art. 20 ust. 1 ustawy o PIT
Na Twoim OKI są wyłącznie obligacje skarbowe oszczędnościowe, a średnia wartość aktywów w 2027 r., obliczona według ustawy, wynosi dokładnie 50 000 zł. Od jakiej kwoty zapłacisz podatek od wartości aktywów?
Dobrze!
Nie tym razem. Prawidłowa odpowiedź: od 25 000 zł.
Dla obligacji oszczędnościowych, lokat w złotych i bonów skarbowych zwolnienie wynosi 25 000 zł. Wyższe, 100 000 zł, dotyczy łącznie m.in. akcji i obligacji notowanych w złotych. Podatek to 0,85% z 25 000 zł: 212,50 zł, po zaokrągleniu do pełnych złotych 213 zł.
art. 23, 24, 26 ust. 1 i 2 oraz art. 43 ustawy o OKI; art. 63 § 1 Ordynacji podatkowej
Jaka jest stawka podatku od wartości aktywów OKI w 2027 r.?
Dobrze!
Nie tym razem. Prawidłowa odpowiedź: 0,85%.
Na 2027 r. ustawa ustala stawkę wprost: 0,85%. W kolejnych latach stawka wyniesie 19% stopy referencyjnej NBP z 31 października poprzedniego roku, zaokrąglone do dwóch miejsc po przecinku w dół, nie mniej niż 0,1%.
art. 25 ust. 1 i art. 43 ustawy o OKI
Masz 61 lat. Na IKE wpłacałeś w 2018, 2024 i 2025 r., a ponad połowę pieniędzy wpłaciłeś w 2018 r. Czy wypłata w 2027 r. będzie zwolniona z podatku?
Dobrze!
Nie tym razem. Prawidłowa odpowiedź: tak.
Warunki są alternatywne: wpłaty w co najmniej 5 latach albo ponad połowa wpłat najpóźniej 5 lat przed złożeniem wniosku o wypłatę. Wpłata z 2018 r. spełnia drugi warunek, a wiek 60 lat jest osiągnięty.
art. 34 ust. 1 pkt 1 ustawy o IKE i IKZE, art. 21 ust. 1 pkt 58a ustawy o PIT
Przez pomyłkę przez rok miałeś dwa IKE w różnych instytucjach. Jaki podatek grozi od dochodu na tych kontach?
Dobrze!
Nie tym razem. Prawidłowa odpowiedź: 75% od dochodu na każdym IKE za okres posiadania dwóch kont.
Za gromadzenie oszczędności na więcej niż jednym IKE ustawa przewiduje 75% podatku od dochodu na każdym koncie. Dyrektor KIS odniósł tę stawkę do okresu, w którym oszczędzający miał więcej niż jedno IKE.
art. 30 ust. 1 pkt 7a i ust. 3a ustawy o PIT; interpretacja Dyrektora KIS z 13.07.2026 r., 0114-KDIP3-1.4011.544.2026.1.AK
Po śmierci ojca dostajesz środki z jego IKZE jako osoba wskazana w umowie. Jak legalnie uniknąć 10% podatku?
Dobrze!
Nie tym razem. Prawidłowa odpowiedź: przenieść całość wypłatą transferową na własne IKZE.
Wypłata transferowa z IKZE zmarłego na IKZE osoby uprawnionej jest zwolniona z PIT i nie wlicza się do limitu wpłat. Przenieść trzeba całość przysługujących środków. Przy wypłacie, także w ratach, pobiera się 10%.
art. 21 ust. 1 pkt 58b lit. b ustawy o PIT; art. 13a ust. 6 i art. 36 ust. 2 pkt 2 ustawy o IKE i IKZE
Test wiedzy · SkutecznyKsięgowy.pl
IKE, IKZE i OKI
Poziom Ekspert
Test do samodzielnego sprawdzenia wiedzy
Do zaliczenia poziomu Ekspert potrzeba 8 poprawnych odpowiedzi z 10. Przeczytaj wyjaśnienia i spróbuj jeszcze raz - w kolejnej rundzie część pytań będzie inna.
Jak działa test?
- Każdy poziom to 10 pytań wylosowanych z puli, w losowej kolejności. Po każdej odpowiedzi widzisz wyjaśnienie i podstawę prawną.
- Poziom zaliczasz, odpowiadając poprawnie na co najmniej 8 pytań. Wtedy dostajesz odznakę i link do udostępnienia, a kolejny poziom się odblokowuje.
- Wyniki zapisujemy tylko w Twojej przeglądarce. Nie zakładasz konta i nic nie trafia na nasz serwer.
- Pytania opisują przepisy według stanu prawnego na 6 listopada 2026 r. Test służy do samodzielnego sprawdzenia wiedzy i nie jest certyfikatem.